Tengo un problema en el registro de importaciones y el DUA, creo que por el sistema automatizado de registro de los IVA.
En principio el importe de los transportes en origen están exentos de IVA, y por lo tanto van a una cuenta 600 sin IVA, los gastos del agente de aduanas estarían en otro apunte en la cuenta 600, pero esta vez sujetos a IVA y contra la cuenta 410 que le corresponda... pero y el DUA (arancel , valoración e IVA) ?
Su IVA creo que no llevaría base de cálculo (sería el valor de factura, ya apuntada sin IVA, del proveedor, y del arancel que corresponda) ahí es donde parece que se obliga a poner una base imponible y registrar un importe "ficticio".
¿Alguien sabe cómo registrarla correctamente para que luego no afecte al estado de las cuentas afectadas?
Gracias
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Hola Eduardo,
Puedo estar confundido pero te cuento como veo que lo estamos haciendo nosotros (ahora no llevo yo la contabilidad).
El asiento del DUA son dos pases, debe a la 472 y haber a una 5525. En el libro IVA, cuenta base la 5525, base imponible la que figure en el DUA y cuenta factura la subcuenta del proveedor del producto/servicio. Marcar casilla Importación bienes.
En el asiento de la factura de la agencia de transporte, metes un pase con debe a la 5525.
Cuando preguntas como hacerlo para que no afecte al estado de las cuentas afectadas... no sé si te he respondido ya. Una cosa es el diario y otra el libro IVA. Lo que pongas en el libro IVA (cuenta base, base imponible, cuenta factura) no afecta al diario.
Saludos.
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En la 5525, no la veo (Cuentas con entidades vinculadas), el problema está en que obligue a cargar el IVA del DUA a una cuenta, pero que esta no puede ser ni la del proveedor, ni la del agente de aduanas.
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Si como conclusión sacas que el software no es valido... mal vas. Si la 5525 no te parece apropiada, pues elige otra. Para el resto, los comentarios de arriba son válidos. Son de una empresa que lleva 10 años en comercio internacional con la máxima escrupulosidad legal posible.
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Nada más lejos de mi intención!!!
Por ahora la cuenta de factura la estoy cargando al proveedor, a falta de una cuenta que me parezca más adecuada, pero como no figura en los asientos me avisa que debería ponerla. Otra opción, quizás más adecuada, podría ser dar de alta un "proveedor 40X" que fuera la Aduana (como emisora del DUA con su IVA correspondiente de importación 4722)... pero no lo acabo de ver claro.
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Para que nos entendamos deberíamos ser escrupulosos en los términos que usamos.
En el cuadro de diálogo del IVA tienes campos que se llaman "cuenta base" y "cuenta factura". Según comentario de arriba yo también veo que "cuenta factura" es la del proveedor (no el de la agencia de transporte). Si consultas libro de facturas, importaciones, así tendrás todo bien (ahora no me acuerdo si ese listado hay que incluirlo en alguna declaración). Keme avisa de que no existe esa cuenta en el asiento, pero no dice explícitamente si debiera o no estar. En "cuenta base", ahora que pienso un poco más, creo que lo correcto sería la cuenta de gasto.
En el asiento, llevarlo a una 40X podría ser.
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Sintíendolo mucho, no consigo que acepte los IVA de Importación, al no existir en el paso contable la cuenta del vendedor 40X me avisa de este hecho y sale del programa...
Estoy seguro de que hago algo mal, pero no acabo de ver el qué.
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Magnífico tutorial para las facturas de importación, me ha sido de gran ayuda. Después de leerlo detenidamente me surge una duda con la que me encuentro a diario. En la factura de servicios que presta el Agente de Aduanas viene dos apartados, uno con sus servicios y con IVA, y otro con una Tasa Sanitaria excenta de IVA.
Mi duda es si esa tasa se considera suplidos y si se incluye o no en el 347.
Muchas gracias por tu tiempo.
Last edit: Luis Fernando Martinez 2022-11-12
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Tengo un problema en el registro de importaciones y el DUA, creo que por el sistema automatizado de registro de los IVA.
En principio el importe de los transportes en origen están exentos de IVA, y por lo tanto van a una cuenta 600 sin IVA, los gastos del agente de aduanas estarían en otro apunte en la cuenta 600, pero esta vez sujetos a IVA y contra la cuenta 410 que le corresponda... pero y el DUA (arancel , valoración e IVA) ?
Su IVA creo que no llevaría base de cálculo (sería el valor de factura, ya apuntada sin IVA, del proveedor, y del arancel que corresponda) ahí es donde parece que se obliga a poner una base imponible y registrar un importe "ficticio".
¿Alguien sabe cómo registrarla correctamente para que luego no afecte al estado de las cuentas afectadas?
Gracias
Hola Eduardo,
Puedo estar confundido pero te cuento como veo que lo estamos haciendo nosotros (ahora no llevo yo la contabilidad).
El asiento del DUA son dos pases, debe a la 472 y haber a una 5525. En el libro IVA, cuenta base la 5525, base imponible la que figure en el DUA y cuenta factura la subcuenta del proveedor del producto/servicio. Marcar casilla Importación bienes.
En el asiento de la factura de la agencia de transporte, metes un pase con debe a la 5525.
Cuando preguntas como hacerlo para que no afecte al estado de las cuentas afectadas... no sé si te he respondido ya. Una cosa es el diario y otra el libro IVA. Lo que pongas en el libro IVA (cuenta base, base imponible, cuenta factura) no afecta al diario.
Saludos.
En la 5525, no la veo (Cuentas con entidades vinculadas), el problema está en que obligue a cargar el IVA del DUA a una cuenta, pero que esta no puede ser ni la del proveedor, ni la del agente de aduanas.
Si como conclusión sacas que el software no es valido... mal vas. Si la 5525 no te parece apropiada, pues elige otra. Para el resto, los comentarios de arriba son válidos. Son de una empresa que lleva 10 años en comercio internacional con la máxima escrupulosidad legal posible.
Nada más lejos de mi intención!!!
Por ahora la cuenta de factura la estoy cargando al proveedor, a falta de una cuenta que me parezca más adecuada, pero como no figura en los asientos me avisa que debería ponerla. Otra opción, quizás más adecuada, podría ser dar de alta un "proveedor 40X" que fuera la Aduana (como emisora del DUA con su IVA correspondiente de importación 4722)... pero no lo acabo de ver claro.
Para que nos entendamos deberíamos ser escrupulosos en los términos que usamos.
En el cuadro de diálogo del IVA tienes campos que se llaman "cuenta base" y "cuenta factura". Según comentario de arriba yo también veo que "cuenta factura" es la del proveedor (no el de la agencia de transporte). Si consultas libro de facturas, importaciones, así tendrás todo bien (ahora no me acuerdo si ese listado hay que incluirlo en alguna declaración). Keme avisa de que no existe esa cuenta en el asiento, pero no dice explícitamente si debiera o no estar. En "cuenta base", ahora que pienso un poco más, creo que lo correcto sería la cuenta de gasto.
En el asiento, llevarlo a una 40X podría ser.
Sintíendolo mucho, no consigo que acepte los IVA de Importación, al no existir en el paso contable la cuenta del vendedor 40X me avisa de este hecho y sale del programa...
Estoy seguro de que hago algo mal, pero no acabo de ver el qué.
Hace tiempo le estuve dando vueltas al tema de cómo registrar las importaciones. Reflejo mis conclusiones en este caso práctico:
https://archive.org/details/importaciones-caso-practico
En la página se puede descargar el documento en formato pdf:
https://ia802208.us.archive.org/35/items/importaciones-caso-practico/Importaciones%20-%20caso%20pr%C3%A1ctico.pdf
Observaciones y objeciones son bienvenidas.
Obsérvese que contabilizo un suplido en dicho caso práctico. También tengo escrito algo sobre provisiones y suplidos en general para quien quiera profundizar en el tema:
https://archive.org/details/provisiones-de-fondos-y-suplidos
Last edit: Icavot 2022-11-14
Magnífico tutorial para las facturas de importación, me ha sido de gran ayuda. Después de leerlo detenidamente me surge una duda con la que me encuentro a diario. En la factura de servicios que presta el Agente de Aduanas viene dos apartados, uno con sus servicios y con IVA, y otro con una Tasa Sanitaria excenta de IVA.
Mi duda es si esa tasa se considera suplidos y si se incluye o no en el 347.
Muchas gracias por tu tiempo.
Last edit: Luis Fernando Martinez 2022-11-12
Tal y como lo cuentas, la tasa parece efectivamente un suplido. En mi opinión las tasas no se reflejan en el 347.
Last edit: Icavot 2022-11-14