· Hola. Supongamos un empresa que tiene 2 sectores diferenciados a efectos fiscales (p.e diferentes CNAE y diferencia de más de 50 puntos de prorrata). ¿Sería conveniente tener cuentas distintas para cada uno en KEME? Por ejemplo:
.4721. HP IVA soportado, Sector 1
.4722. HP IVA soportado, Sector 2
.
.4771. HP IVA repercutido, Sector 1
.4772. HP IVA repercutido, sector 2
.
.7001. Ventas de mercaderías, Sector 1
.7002. Ventas de mercaderías, Sector 2
.
.6001. Compras de mercaderías, Sector 1
.6002. Compras de mercaderías, Sector 2
.
etc etc etc....
· ¿Y si se trata, por ejemplo, de un gasto de suministro de luz que es compartido por ambos sectores? ¿Habría que repartir el gasto y el IVA soportado deducible en base a la prorrata general?
· También supongo que sería conveniente usar series de facturas diferenciadas para cada sector para luego poder diferenciarlas y confeccionar un libro de facturas recibidas de cada sector (incluso un libro de facturas emitidas de cada sector) ¿no?
· Por otra parte, ¿qué pasa con activos fijos (especialmente bienes de inversión) que son usados en ambos sectores de actividad de la misma empresa?
Habría que aplicar prorrata general en el IVA soportado en su adquisición ¿no?
¿Se contabilizarían todos los bienes de inversión en un único libro de bienes de inversión?
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· Hola. Supongamos un empresa que tiene 2 sectores diferenciados a efectos fiscales (p.e diferentes CNAE y diferencia de más de 50 puntos de prorrata). ¿Sería conveniente tener cuentas distintas para cada uno en KEME? Por ejemplo:
.4721. HP IVA soportado, Sector 1
.4722. HP IVA soportado, Sector 2
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.4771. HP IVA repercutido, Sector 1
.4772. HP IVA repercutido, sector 2
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.7001. Ventas de mercaderías, Sector 1
.7002. Ventas de mercaderías, Sector 2
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.6001. Compras de mercaderías, Sector 1
.6002. Compras de mercaderías, Sector 2
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etc etc etc....
· ¿Y si se trata, por ejemplo, de un gasto de suministro de luz que es compartido por ambos sectores? ¿Habría que repartir el gasto y el IVA soportado deducible en base a la prorrata general?
· También supongo que sería conveniente usar series de facturas diferenciadas para cada sector para luego poder diferenciarlas y confeccionar un libro de facturas recibidas de cada sector (incluso un libro de facturas emitidas de cada sector) ¿no?
· Por otra parte, ¿qué pasa con activos fijos (especialmente bienes de inversión) que son usados en ambos sectores de actividad de la misma empresa?
Habría que aplicar prorrata general en el IVA soportado en su adquisición ¿no?
¿Se contabilizarían todos los bienes de inversión en un único libro de bienes de inversión?
Estoy consultando el manual. Supongo que esto se puede hacer activando la contabilidad analítica en la configuración de la empresa.